Khai Thuế HKD Bán Hàng Online
Shopee · TikTok · Lazada · Facebook · Zalo
Facebook/Zalo → Tự kê khai theo quý/tháng
Cộng dồn tất cả kênh · Hoàn thuế nếu DT < 500tr
1. Quy Tắc Vàng: 2 Loại Kênh, 2 Cách Xử Lý Thuế Khác Nhau
Theo Điều 11 NĐ 68/2026/NĐ-CP và NĐ 117/2025/NĐ-CP, cách khai thuế phụ thuộc vào loại kênh bán hàng, không phải vào tên sàn:
- ✅Sàn tự động khấu trừ thuế GTGT + TNCN từ doanh thu mỗi đơn hàng hoàn thành
- ✅Sàn kê khai và nộp thay cho cơ quan thuế hàng tháng
- ✅Bạn nhận tiền net (đã trừ thuế) — không cần làm thêm gì về thuế cho phần DT này
- ✅Đơn hàng hoàn/hủy: sàn bù trừ thuế vào kỳ kế tiếp
- ⚠️Vẫn cần cung cấp MST và thông tin định danh cho sàn
- ⚠️Vẫn phải cộng DT vào tổng để xác định nhóm thuế
- ❗Tự đăng ký MST (MST 13 số, đuôi 888 cho TMĐT cá nhân)
- ❗Tự kê khai thuế GTGT + TNCN định kỳ (quý hoặc tháng tùy nhóm DT)
- ❗Tự nộp tiền thuế qua eTax Mobile hoặc ngân hàng
- ❗Không nộp đúng hạn → bị phạt từ 2–25 triệu đồng
- ℹ️Nếu DT từ kênh này < 500tr/năm: miễn thuế nhưng vẫn phải thông báo DT
2. Thuế Suất Áp Dụng Cho Từng Ngành Trên Sàn TMĐT
Khi sàn khấu trừ thay hoặc bạn tự kê khai, thuế suất áp theo ngành nghề kinh doanh (theo Điều 3 và 4 NĐ 68/2026):
| Ngành nghề | Thuế GTGT | Thuế TNCN (PP1) | Ví dụ sản phẩm |
|---|---|---|---|
| Bán hàng hóa, phân phối | 1% | 0,5% | Thời trang, điện thoại, đồ gia dụng, mỹ phẩm, thực phẩm |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn HH | 3% | 1,5% | Handmade, thủ công mỹ nghệ, dịch vụ giao hàng |
| Dịch vụ thuần túy | 5% | 2% | Dịch vụ tư vấn online, dạy học, thiết kế, spa, nail |
| Hoạt động khác | 2% | 1% | Các ngành đặc thù khác |
→ Tính thuế chính xác theo ngành nghề của bạn →
3. Nguyên Tắc Cộng Dồn Doanh Thu Đa Kênh — Quan Trọng Nhất!
+ DT Lazada + DT cửa hàng vật lý + ...
→ Tổng DT ≤ 500tr → Nhóm 1 — Miễn thuế
→ Tổng DT 500tr–3 tỷ → Nhóm 2 — GTGT + TNCN theo %
Sàn đã nộp thay phần Shopee/TikTok; phần Facebook/Zalo/cửa hàng phải tự kê khai bổ sung
| Kênh bán | DT năm 2026 | Ai xử lý thuế | Thuế GTGT + TNCN (Hàng HH) |
|---|---|---|---|
| 🛒 Shopee | 300,000,000đ | Shopee khấu trừ & nộp thay | 300tr × 1,5% = 4,5 triệu (đã trừ) |
| 150,000,000đ | Tự kê khai + nộp thuế | 150tr × 1,5% = 2,25 triệu | |
| 🏪 Cửa hàng | 100,000,000đ | Tự kê khai + nộp thuế | 100tr × 1,5% = 1,5 triệu |
| Tổng cộng | 550,000,000đ | Vượt 500tr → Nhóm 2 | 8,25 triệu/năm |
| ✅ Shopee đã nộp thay 4,5 triệu. Bạn chỉ cần tự khai + nộp thêm 3,75 triệu (Facebook + cửa hàng). | |||
4. Xem Video Hướng Dẫn Thực Hành
Trước khi bắt đầu thực hiện các bước đăng ký và kê khai, hãy xem video hướng dẫn chi tiết từ SofiPOS:
Link: youtu.be/RFB79tjRzec →
5. Hướng Dẫn Tự Kê Khai (Facebook, Zalo, Website)
Nếu bán qua kênh không tích hợp thanh toán, bạn phải tự thực hiện theo các bước sau:
Đăng ký Mã Số Thuế (MST)
Truy cập canhantmdt.gdt.gov.vn → Đăng nhập bằng VNeID → Đăng ký MST 13 số (đuôi 888 dành cho TMĐT cá nhân). Nếu đã có MST 10 số, hệ thống tự cấp thêm MST 888. Bắt buộc phải có MST trước khi kê khai.
Xác định nhóm doanh thu và kỳ kê khai
Cộng dồn tổng DT từ tất cả kênh → Xác định nhóm:
• DT ≤ 500tr: Miễn thuế, chỉ thông báo DT trước 31/01/2027
• DT 500tr–3 tỷ: Nhóm 2 → Khai theo quý
• DT > 3 tỷ: Nhóm 3/4 → Khai theo quý hoặc tháng
Kê khai thuế qua eTax Mobile
Đăng nhập eTax Mobile → Khai thuế → Khai thuế CNKD → Chọn mã TTHC 1.011022 → Kỳ quý → Nhập DT từ kênh tự kê khai (Facebook, Zalo...) → Trừ đi DT Shopee/TikTok đã được sàn khấu trừ (để tránh khai trùng) → Ký OTP → Nộp.
Nộp tiền thuế
Sau khi nộp tờ khai thành công → Nhấn "Nộp thuế ngay" → Chọn TK ngân hàng đã liên kết → Xác nhận OTP ngân hàng → Hoàn thành. Hạn nộp trùng với hạn nộp tờ khai.
Không biết mình phải nộp bao nhiêu thuế từ bán hàng online?
Nhập tổng doanh thu đa kênh (Shopee + Facebook + cửa hàng...) — công cụ SofiPOS tính tự động thuế GTGT + TNCN, xác định nhóm, áp đúng ngưỡng 500tr miễn thuế theo NĐ 68/2026. Miễn phí hoàn toàn.
🧮 Tính thuế bán hàng online miễn phí →6. Hoàn Thuế Khi DT Thực Tế Dưới 500 Triệu
Vì sàn khấu trừ thuế theo từng đơn hàng (không đợi cuối năm), có thể xảy ra trường hợp đã bị trừ thuế nhưng tổng DT cả năm lại dưới ngưỡng miễn thuế 500 triệu:
Shopee đã khấu trừ: 5,25 triệu
DT Facebook 2026: 100 triệu (tự khai)
Tổng DT: 450 triệu < 500tr
→ Thuộc Nhóm 1 → Miễn thuế
→ Được hoàn lại 5,25 triệu
- Sau 31/12/2026 (kết thúc năm)
- Tổng hợp báo cáo thuế từ sàn
- Lập hồ sơ hoàn thuế trên cổng thuế điện tử
- Đính kèm bảng kê thuế sàn đã khấu trừ
- Chờ CQT xét duyệt và hoàn tiền
7. Ví Dụ Tính Thuế Thực Tế Theo Từng Trường Hợp
| Khoản mục | Số tiền |
|---|---|
| Doanh thu Shopee cả năm | 400,000,000đ |
| Tổng DT < 500tr → Nhóm 1 (Miễn thuế) | 0đ thuế TNCN |
| Shopee đã khấu trừ GTGT 1% | 4,000,000đ (nộp thay) |
| ✅ Được hoàn lại 4 triệu (DT < 500tr, thuộc đối tượng miễn thuế) | |
| Kênh | DT | GTGT (1%) | TNCN PP1 (0,5%) | Ai nộp |
|---|---|---|---|---|
| Shopee | 600,000,000đ | 6,000,000đ | 3,000,000đ | Shopee nộp thay |
| 200,000,000đ | 2,000,000đ | 1,000,000đ | Tự khai + nộp | |
| Tổng | 800tr (Nhóm 2) | 8,000,000đ | 4,000,000đ | 12 triệu/năm |
| ✅ Shopee đã nộp 9 triệu. Bạn chỉ tự khai + nộp 3 triệu (phần Facebook). | ||||
8. Checklist Đầy Đủ — Người Bán Online Cần Làm Gì?
- ✅Đăng ký MST (nếu chưa có) tại canhantmdt.gdt.gov.vn hoặc Chi cục Thuế
- ✅Cung cấp MST + CCCD cho tất cả các sàn đang bán hàng — bắt buộc theo NĐ 117/2025
- ✅Theo dõi doanh thu từng kênh hàng tháng — cộng dồn để biết đang ở nhóm nào
- ✅Tải báo cáo thuế từ sàn định kỳ (Shopee Seller Center → Tài chính → Báo cáo thuế)
- 🔴[Nếu bán Facebook/Zalo] Tự kê khai thuế theo quý qua eTax Mobile hoặc cổng DVC
- 🔴[Nếu DT vượt 500tr] Chuẩn bị tờ khai 01/CNKD, sổ S2a-HKD, mẫu 01/BK-STK
- ✅Cuối năm: Tổng hợp DT thực tế. Nếu < 500tr → thông báo DT trước 31/01/2027 và xin hoàn thuế sàn đã trừ
- ✅Lưu chứng từ: Báo cáo thuế từ sàn, sao kê ngân hàng, lịch sử đơn hàng — ít nhất 5 năm
9. Những Lưu Ý Quan Trọng Khác
Tính Ngay Số Thuế Từ Bán Hàng Online
Nhập DT từng kênh (Shopee + Facebook + cửa hàng) — SofiPOS tính tự động tổng thuế phải nộp, phần sàn đã nộp thay, phần bạn cần tự khai thêm. Áp đúng NĐ 68/2026, miễn phí.
🧮 Tính thuế đa kênh miễn phí →10. Tài Liệu Liên Quan
📚 SEO Cluster — Thuế HKD & Bán Hàng Online 2026
11. SofiPOS — Quản Lý Doanh Thu Đa Kênh & Tính Thuế Tự Động
Seller bán đa kênh cần theo dõi DT từng kênh, cộng dồn đúng, và tính thuế chính xác. SofiPOS hỗ trợ toàn diện:
- ✅Đồng bộ DT đa kênh: Kết nối Shopee, TikTok Shop, Facebook → Tổng hợp DT tự động vào 1 nơi
- ✅Cảnh báo vượt ngưỡng: Khi tổng DT sắp đạt 500tr — báo động để chuẩn bị chuyển nhóm
- ✅Phân tách DT: Biết rõ phần nào sàn đã nộp thay, phần nào phải tự khai bổ sung
- ✅Tính thuế tự động: GTGT + TNCN theo đúng ngành nghề và nhóm DT theo NĐ 68/2026
- ✅Phát hành HĐĐT: Xuất hóa đơn điện tử khi khách yêu cầu — kể cả qua Shopee, TikTok
- ✅Nhắc hạn kê khai: Theo quý (30/7, 30/10...) hoặc tháng — không bao giờ bỏ sót hạn