Thuế Tiệm Nail Hộ Kinh Doanh 2026:
GTGT 5% + TNCN 2%
Hướng Dẫn Đầy Đủ

1. Tóm tắt nhanh — Tiệm nail nộp thuế bao nhiêu?

2. Thuế GTGT 5% và TNCN 2% của tiệm nail

Tiệm nail (nail salon, tiệm làm móng) thuộc nhóm dịch vụ theo Luật Thuế GTGT, áp thuế suất cao nhất trong các nhóm ngành HKD:

• Thuế GTGT = 5% × Doanh thu dịch vụ nail: Áp dụng cho tất cả dịch vụ làm móng (gel, acrylic, 3D, bột, nail art, spa móng...)
• Thuế TNCN = 2% × Doanh thu: Áp dụng cho tiệm nail DT 500 triệu – 3 tỷ/năm, theo phương pháp thuế suất × doanh thu

3. Ngưỡng 500 triệu — tiệm nail nào được miễn thuế?

Tin vui từ NĐ 68/2026/NĐ-CP (hiệu lực 05/03/2026): tiệm nail có tổng doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn hoàn toàn thuế GTGT và TNCN.

Trước đây ngưỡng chỉ 100 triệu/năm — phần lớn tiệm nail đều vượt và phải nộp thuế. Nay ngưỡng tăng lên 500 triệu, ước tính khoảng 70–80% tiệm nail nhỏ và vừa sẽ được miễn hoàn toàn.

4. Tiệm nail bán sản phẩm nail tính thuế thế nào?

Nhiều tiệm nail vừa làm dịch vụ vừa bán sản phẩm lẻ cho khách (sơn lẻ, đồ nail art, dũa móng...). Khi đó cần tách riêng 2 nhóm doanh thu:

• Dịch vụ nail (gel, acrylic, làm móng): GTGT 5%, TNCN 2%
• Bán sản phẩm nail lẻ (sơn, dụng cụ nail): GTGT 1% (nhóm thương mại/bán lẻ)

5. Ví dụ tính thuế tiệm nail thực tế

Tiệm nail A — DT 420 triệu/năm: Dưới ngưỡng 500 triệu → Miễn thuế hoàn toàn. Chỉ thông báo doanh thu trước 31/01/2027.

Tiệm nail B — DT 750 triệu/năm (700 triệu dịch vụ + 50 triệu bán hàng):

• Thuế GTGT dịch vụ = 700 triệu × 5% = 35 triệu/năm
• Thuế GTGT bán hàng = 50 triệu × 1% = 500.000đ/năm
• Thuế TNCN = 750 triệu × 2% = 15 triệu/năm
• Tổng ≈ 50.5 triệu/năm (≈12.6 triệu/quý)

6. Lịch nộp thuế tiệm nail 4 quý 2026

7. Tiệm nail có cần hóa đơn điện tử không?

Theo NĐ 68/2026 và NĐ 70/2025:

• Tiệm nail DT từ 1 tỷ/năm trở lên: Bắt buộc HĐĐT từ máy tính tiền từ 01/06/2025
• Tiệm nail DT 500 triệu – dưới 1 tỷ: Chưa bắt buộc, được đăng ký tự nguyện
• Tiệm nail dưới 500 triệu: Miễn thuế, không bắt buộc HĐĐT

Xem chi tiết: Tiệm nail có cần hóa đơn điện tử không? →

8. 3 lỗi phổ biến tiệm nail hay mắc về thuế

• Lỗi 1: Không tách doanh thu dịch vụ và bán hàng — Tiệm nail bán thêm sản phẩm nhưng không phân loại, bị áp thuế GTGT 5% cho cả phần bán hàng (đáng lẽ chỉ 1%). Mỗi năm có thể nộp dư vài triệu đồng.
• Lỗi 2: Quên kê khai khi doanh thu vượt 500 triệu — Tiệm nail tăng trưởng vượt ngưỡng nhưng không theo dõi doanh thu lũy kế, bỏ qua nghĩa vụ thuế phát sinh từ quý vượt ngưỡng. Có thể bị truy thu thuế + phạt.
• Lỗi 3: Tính hoa hồng thợ vào chi phí không hợp lệ — Khi chọn phương pháp TNCN theo lợi nhuận (dành cho tiệm DT trên 3 tỷ), chi phí hoa hồng cho thợ nail làm khoán (không hợp đồng lao động) không được trừ vào chi phí hợp lệ.

9. Tự động hóa thuế tiệm nail với SofiPOS

SofiPOS là phần mềm bán hàng duy nhất tích hợp module thuế HKD theo NĐ 68/2026, được thiết kế riêng cho tiệm nail:

• ✅ Tự phân loại doanh thu dịch vụ (GTGT 5%) và bán hàng (GTGT 1%)
• ✅ Tổng hợp doanh thu lũy kế, cảnh báo khi gần ngưỡng 500 triệu
• ✅ Tính thuế GTGT + TNCN chính xác theo từng quý
• ✅ Nhắc lịch nộp 4 quý trên điện thoại, không lo quên
• ✅ Hoa hồng thợ tự động, lịch hẹn nail online, CRM khách hàng

Xem phần mềm quản lý tiệm nail SofiPOS →